Flujo de caja para pymes: qué es y cómo armarlo en una planilla
El flujo de caja te dice si vas a tener plata para pagar lo que vence, no si el negocio gana. Se arma con una cuenta simple: saldo inicial, más lo que cobrás, menos lo que pagás.
Ganancia no es lo mismo que caja
Un negocio puede ganar plata en los papeles y quedarse sin efectivo para pagar sueldos. Pasa cuando vendés hoy y cobrás en 30 o 60 días, mientras los proveedores y el alquiler se pagan ya. El flujo de caja mira solo la plata que entra y sale de verdad, y cuándo.
La estructura básica
Saldo final = saldo inicial + cobros − pagos
- Saldo inicial: la plata disponible al empezar el mes (caja + banco + billeteras virtuales).
- Cobros: lo que efectivamente vas a cobrar ese mes, no lo que facturaste.
- Pagos: proveedores, alquiler, sueldos, impuestos, servicios y retiros del dueño.
- Saldo final: pasa a ser el saldo inicial del mes siguiente.
Ejemplo de un mes
| Saldo inicial | $ 500.000 |
| + Cobros a clientes | $ 1.800.000 |
| − Proveedores | $ 700.000 |
| − Alquiler del local | $ 320.000 |
| − Sueldos | $ 600.000 |
| − Impuestos | $ 150.000 |
| Saldo final | $ 530.000 |
Cómo armarlo en una planilla
- Una columna por mes y una fila por concepto: arriba los cobros, abajo los pagos.
- Proyectá al menos 3 meses hacia adelante con lo que ya sabés: cuotas, sueldos, vencimientos, cobros pactados.
- Al terminar cada mes, cargá lo real al lado de lo proyectado para ver dónde te equivocaste.
- Marcá en rojo cualquier mes donde el saldo final dé negativo.
Qué hacer si un mes da negativo
- Adelantar cobros: pedir seña o anticipo, ofrecer un descuento chico por pago adelantado.
- Negociar plazos con proveedores antes del vencimiento, no después.
- Postergar compras que no son urgentes.
- Separar las cuentas personales de las del negocio, para ver los números reales.
Una rutina de 15 minutos por semana
Una vez por semana, cargá los cobros y pagos que pasaron, revisá los vencimientos de las próximas dos semanas y mirá el saldo proyectado de los próximos tres meses. Esa rutina alcanza para ver un problema de caja con tiempo para resolverlo.